Что такое определение банковской сверки?
Вы берете выписку из банка, как правило, в конце каждого месяца. Денежные средства и другие депозиты, внесенные на текущий счет компании, перечислены в выписке по пунктам. Выписка также включает банковские сборы за обслуживание счета.
Выверка банковских счетов это проверить вашу бухгалтерию, посмотрев на ваш банковские выписки и бизнес-счета. Корпорации используют банковские сверки, чтобы найти любые ошибки, которые могут повлиять на их финансовая отчетность. Также очень важно предотвратить возможное мошенничество.
Цели банковской сверки включают в себя:
- Исправление ошибок
- Найти и предотвратить мошенничество
- Иметь более четкое представление о финансовых показателях бизнеса
- Подготавливает вас к подаче налоговой декларации
Банковские сверки должны проводиться раз в месяц и в конце месяца. Банки предоставляют ежемесячные отчеты в конце каждого месяца, которые служат основой для сверки.
Незавершенные банковские сверки могут привести к ряду рисков, включая нехватку денежных средств и возврат чеков.
Извлечение данных о сейфах и денежных переводах с помощью ИИ. Читать электронную книгу
Причины различий между банковскими выписками и бухгалтерской отчетностью компании
Когда банки переводят компаниям выписку из банка, содержащую начальный остаток денежных средств компании, транзакции в течение периода и конечный остаток денежных средств, конечный остаток денежных средств банка и конечный остаток денежных средств компании почти всегда отличаются. Вот некоторые причины этих различий:
- Депозиты в пути: Предприятие должно внести платеж в свой банк после его получения. Это необходимо сделать, если платеж производится наличными или чеком. Если внесен наличный депозит, средства появятся на банковском счете предприятия только на следующий день. Депозиты в пути также могут быть получены из чеков, которые все еще находятся в офисе или были отправлены по почте.
- Неоплаченные чеки: Чек, который бизнес получил, но еще не внес в банк. Другая возможность заключается в том, что это может быть чек бизнеса, который получатель еще не внес.
- Тарифы на банковские услуги: Комиссии, которые рассматриваются со многими типами банковских услуг, такими как обслуживание счета и ускоренные платежи. Обычно точная сумма не отображается, пока она не станет ясной в банковских выписках.
- Процентный доход: Как и в случае с банковскими сборами, точная сумма не отображается, пока она не появится в банковской выписке. Эта сумма обычно записывается в бухгалтерские книги компании во время сверки банковских счетов.
- Недостаточно средств (NSF) чеки/возвращенные чеки: Если компания хочет внести чек клиента, но не имеет нужной суммы денег для этого, транзакция не будет успешной. Если чек не принимается, плательщику и получателю придется заплатить комиссию.
Процедура банковской сверки
Сверка банковских счетов — это процесс сравнения банковской выписки компании с ее собственными бухгалтерскими записями, чтобы убедиться, что два баланса совпадают. Ниже приведена общая процедура для сверки банковских счетов:
1. Получите выписку из банка и подготовьте отчет о транзакциях компании.
Сначала вам нужен список транзакций из банка. Его можно получить из выписки из банка или даже загрузив информацию в бухгалтерскую программу.
2. Сравните два списка и найдите любые несоответствия.
С помощью обеих этих частей информации вы можете сравнить депозиты. При сравнении кредит сторону банковской выписки с дебетовой стороной, вы можете сравнить сумму каждого депозита, которая записана в кассовая книгадебетовая сторона колонки банка с этой конкретной суммой. Затем вы можете определить, какие элементы встречаются в обоих списках.
3. Внести коррективы
Вы можете вносить необходимые корректировки в банковские выписки, добавляя любые депозиты, погашая любые непогашенные чеки и исправляя любые банковские ошибки.
4. Сверка счетов и документальное оформление сверки
Вы можете прикрепить заметку в конце книги с описанием расхождений. Вы также можете сделать выписку по банковскому счету, которая покажет конкретную причину любого расхождения, которое могло произойти. В окончательной выписке будут указаны возвращенные чеки и необходимая информация по ним, такая как дата, точная сумма, а также плательщик.
Банковские сверки выявляют любые ошибки в банковских выписках и дают очень точное представление денежный поток. Банковская сверка должна проводиться ежедневно, чтобы было легче немедленно решать любые проблемы, а не разбираться с накоплениями. Это очень эффективный процесс, который корпорации используют для обеспечения того, чтобы остатки, записанные в их книгах, соответствовали сумме наличных денег, имеющихся в их банках. В целом, банковские сверки являются прекрасным инструментом для управления денежными потоками владельцев корпораций.
Часто задаваемые вопросы о банковской сверке
Какие два элемента вам понадобятся для сверки вашего текущего счета?
Транзитные депозиты и неоплаченные чеки.
Что нужно сделать, чтобы отрегулировать баланс?
В первую очередь вам необходимо скорректировать банковский баланс, добавив все депозиты, вычтя все чеки, которые могут быть неоплачены, и выявив все банковские ошибки во время сверки.
Кто готовит отчет о сверке банковских счетов?
Счет корпорации или фирмы готовит выписку по банковскому счету.
Простая ли банковская сверка?
Да, это очень просто благодаря использованию бухгалтерского учета и отсутствию ошибок.
