Ciclul de conversie a numerarului (CCC) poate fi calculat folosind următoarea formulă:
CCC = Zile de inventar restante + Zile de vânzări restante – Zile de plată restante
1. Zile de inventar restante: stoc mediu / (costul mărfurilor vândute / 365)
2. Zile de vânzări restante: Conturi de încasat / (Vânzări nete / 365)
3. Zile de plată restante: conturi de plătite / (costul mărfurilor vândute / 365)
Însumați aceste trei componente pentru a obține Ciclul de conversie în numerar. Această măsurătoare indică timpul necesar unei companii pentru a-și transforma investițiile în stocuri și conturile de încasat în numerar, luând în considerare întârzierea plății furnizorilor.
