Zilele de vânzări restante (DSO) este o măsură importantă care măsoară timpul necesar pentru colectarea plăților clienților. Există mai mulți factori care intră în DSO, iar interpretarea trebuie să țină cont de ei. Acest blog oferă o perspectivă asupra a ceea ce este un DSO, cum să-l calculeze, ce indică un număr DSO și cât de bun proces O2C și tehnologiile bazate pe inteligență artificială pot reduce DSO.
Ce înseamnă Days Sales Outstanding/DSO?
Întreprinderile bine conduse păstrează o filă cu privire la performanța lor printr-o serie de metrics. Days Sales Outstanding (DSO) este una dintre acele valori comune. O măsură specifică părții financiare a unei afaceri, DSO măsoară numărul mediu de zile în care îi ia companiei să încaseze plata pentru vânzările sale de credit. Cel mai bine se măsoară lunar.
Cum se calculează DSO (zile de vânzări restante)?
Pentru a calcula DSO, împărțiți conturile curente de încasat într-o anumită perioadă la valoarea totală a vânzărilor de credit din aceeași perioadă și înmulțiți rezultatul cu numărul de zile din perioada măsurată.
DSO/Zile Vânzări Pași remarcabili de formulă:
Formula de calcul a DSO este următoarea:
DSO = (Conturi curente de încasat / Total vânzări de credite pentru perioada) X Numărul de zile ale perioadei
De exemplu, într-un anumit trimestru (91 de zile), dacă totalul curent de creanțe este de 500,000 USD și vânzările totale pe credit pentru trimestrul respectiv sunt de 1,250,000 USD, atunci
Formula de calcul DSO
(500,000 USD / 1,250,000 USD) * 91 = 36.4 zile
Sau să presupunem că totalul conturilor de încasat este de 850,000 USD pentru aceleași vânzări de credit pentru un trimestru. În acest caz, DSO este:
(850,000 USD / 1,250,000 USD) * 91 = 61.9 zile
În al doilea exemplu, colectarea durează aproape 62 de zile, față de 36.4 zile în primul caz. Cum se măsoară asta? Depinde de condițiile de plată oferite. Acest lucru poate fi măsurat prin DSO „Cel mai bun posibil”, care este ceea ce ar fi DSO dacă fiecare bănuț din fiecare factură ar fi plătit la data scadenței.
Dacă toate vânzările ar fi efectuate în termeni neți de 30 de zile, cel mai bun DSO posibil ar fi 30. Dacă toate vânzările ar fi efectuate în termeni neți de 60 de zile, cel mai bun DSO posibil ar fi 60. Dacă jumătate din vânzări ar fi realizate în termeni neți de 30 de zile iar cealaltă jumătate pe termeni Net 60, cel mai bun DSO posibil ar fi de 45 de zile (termeni ponderați cu proporția din vânzările totale). Un DSO real „bun” se află la 15% din „Cel mai bun” DSO posibil. Un DSO real cu peste 15% peste „Cel mai bun posibil” are de obicei loc de îmbunătățire.
Ce indică DSO?
Există mai mulți factori implicați care fac din DSO un descriptor mai degrabă general decât specific. Ce indică DSO? În calculul DSO, o companie vede valoarea vânzărilor de credit efectuate în perioada și învață cât de repede plătesc clienții. DSO sugerează eficacitatea departamentului sau grupului de încasări și, bineînțeles, timpul mediu necesar pentru încasare pe facturile companiei, dar încasările nu reprezintă întreaga poveste.
Un număr mare de DSO sugerează că o companie se confruntă cu întârzieri în primirea plăților. Acest lucru poate cauza o problemă de flux de numerar, deoarece aceasta ar putea indica vânzări către clienți care nu sunt demni de credit. În mod similar, un DSO scăzut indică faptul că compania primește rapid plățile, indicând că are clienți mulțumiți.
Cum se interpretează numărul DSO?
Interpretarea DSO necesită investigarea diferiților factori din spatele acestuia. De exemplu, pe lângă calitatea produsului și îndeplinirea corectă, DSO va fi afectat de calendarul și acuratețea facturii, precum și de stimulentele speciale de vânzări și de efectele sezoniere.
Măsurarea periodică regulată a DSO este importantă pentru a dezvălui tendințele. Dacă DSO-ul unei companii este mare, analiza poate indica modificări care să contribuie la reducerea acestuia. Dacă DSO crește în timp, care sunt motivele? S-ar putea datora numerarul clientului deficiențe, de exemplu, într-o pandemie, sau începutul unei recesiuni, sau poate fi o lipsă de urgență de a plăti, caz în care o activitate de colectare mai robustă ar putea schimba situația. Urmăriți lucruri precum sfârșitul trimestrului când un aflux de vânzări poate afecta numărul.
Pe plan intern, o companie trebuie să țină cont de prețuri, de facturare în timp util și precisă sau de vânzări care oferă termeni extinși pentru a încheia tranzacții pentru a atinge obiectivele de venituri. Producția ține pasul cu comenzile sau compania livrează mai târziu decât a promis? Există probleme legate de calitatea produselor care duc la dispute care încetinesc plata?
Deci, DSO este valoros, dar ca indicator general, nu un contor exact care indică doar un singur lucru, cum ar fi colecțiile. Pentru conturile de încasat, alte valori sunt, de asemenea, valoroase. De exemplu, Average Days Delinquent (ADD), care este diferența dintre Cel mai bun DSO posibil și DSO real.
Comparați liniile de tendință DSO și ADD pentru a vedea dacă se mișcă împreună. Dacă da, procesul de colectare poate fi de fapt cauza fie a deteriorării, fie a îmbunătățirii. Apoi, o companie trebuie să își analizeze practicile de colectare pentru a determina de ce.
De asemenea, este important să înțelegem că DSO nu este doar o măsură importantă în interior. Investitorii se uită și la DSO al unei companii. O modificare a DSO poate afecta prețul acțiunilor.
Cum un proces O2C bun susține un DSO bun
Având în vedere avertismentele de mai sus, încasările și întregul proces de comandă în numerar (O2C) au mult de-a face cu DSO. Îmbunătățirile în procesele O2C vor fi recompensate în DSO mai scăzut. Succesul începe cu bazele bune. De exemplu, facturarea trebuie să fie la timp și corectă. O companie care nu-i trimite facturi decât la o săptămână după ce produsul a fost expediat adaugă zile la DSO-ul său.
În mod similar, colecțiile sunt mai lente acolo unde departamentul de colecții este dezorganizat sau lipsit de informații oportune și exacte. Obiceiurile proaste de colectare încurajează plata lentă. Clienții își acordă prioritate plăților. Vor aluneca pe acei vânzători care le permit. Pe de altă parte, o persoană bine organizată, disciplinată și informată departamentul de colectări va vedea mai multe plăți la timp și va contribui la un DSO mai mic.
Cum poate tehnologia bazată pe inteligență artificială să scadă DSO
Programele de colectare sunt disponibile de ceva timp. Cu toate acestea, progresele tehnologice au permis un nou nivel de automatizare. Aplicarea inteligenței artificiale, învățarea automată, analitică, procesarea limbajului natural și asistenți digitali au unit diferitele etape ale procesului de comandă în numerar și au dus colecțiile la un nivel cu totul nou.
Comandă în numerar (O2C) datele colectate într-un singur depozit oferă informații în timp util programului sau modulului de colecții. Numai acest lucru îmbunătățește eficiența prin îmbunătățirea actualității și acurateței. Modulele de colectare de top adună date din mai multe surse, inclusiv din surse externe. O companie poate configura strategii care să permită colectorilor să implementeze abordări specifice clientului.
Software-ul inteligent generează liste de sarcini și urmărește sarcinile îndeplinite. Folosește datele inteligente pentru a le permite colectorilor să îmbunătățească eficiența. Un „banc de lucru” oferă toate informațiile despre contul clientului—facturi, vânzări, expediere, plăți, credit disponibil - pentru colector.
Sistemul oferă un flux de lucru încorporat pentru a eficientiza soluționarea litigiilor, având în vedere starea, escaladarea și cauzele fundamentale. Anunțarea automată îi eliberează pe colecționari pentru activități de valoare mai mare, asigurând în același timp atingerea 100% a clienților.
Utilizatorii de Platforma de automatizare AR & O2C Emagia, de exemplu, înregistrează rezultate de 85% sau mai mult RA actual și o reducere cu 30% a DSO. Tehnologia AI realizează o îmbunătățire extraordinară a eficienței operațiunilor financiare și a rezultatelor, așa cum se reflectă în DSO.
Contactează-ne pentru a afla mai multe despre modul în care soluțiile de automatizare AR bazate pe inteligență artificială de la Emagia vă pot ajuta să obțineți performanțe de clasă mondială prin îmbunătățirea DSO și fluxul de numerar.
