Creanțele sunt sumele pe care clienții sau clienții unei companii le datorează pentru articolele vândute sau serviciile furnizate pe credit. Reprezintă dreptul afacerii de a fi plătită de clienții săi. Creanțele sunt listate ca active în bilanț și reprezintă o componentă semnificativă a situației financiare a unei companii.
În stabilirea lichidității unei companii, fluxul de numerar, și sănătatea financiară generală, creanțele sunt cruciale. Aceștia reprezintă banii care se anticipează a fi primiți de la clienți într-un anumit interval de timp, de obicei un an. Eficient managementul creantelor este esențială pentru susținerea unui flux de numerar consistent și pentru asigurarea capacității afacerii de a-și plăti datoriile.
Ce sunt creanțele?
Creanțele sunt datorii de consum neplătite care au fost contractate după primirea bunurilor sau serviciilor. Ele sunt esențiale pentru gestionarea capitalului de lucru și a lichidității unei companii. Aceste creanțe sunt înregistrate în registrul general ca sold debitor și sunt clasificate ca active circulante în bilanţ.
Care este semnificația creanțelor?
Intrările de creanțe sunt esențiale deoarece garantează un flux constant de bunuri sau servicii atât pentru firme, cât și pentru clienții acestora. Aceste intrări sunt documentate în situațiile financiare ca parte a procesului de contabilitate și servesc drept dovadă a legăturii dintre titularul de cont și proprietarul afacerii. Atunci când o companie acordă unui client credit pe termen scurt, acesta înregistrează o creanță în sistemul lor de contabilitate și îi trimite o factură pentru a încasa plata. De asemenea, creanțele pot fi folosite ca garanție pentru împrumuturi, permițând companiilor să își îndeplinească obligațiile imediate. Acestea sunt considerate active lichide și reprezintă o parte esențială a capitalului de lucru al unei afaceri. Întreprinderile trebuie să-și gestioneze bine creanțele, deoarece oferă finanțare suplimentară pentru scopuri operaționale.
Cum să minimizați impactul creșterii ratelor dobânzilor. Citiți cartea electronică
Care sunt diferitele tipuri de creanțe?
Creanțe comerciale
Creanțele comerciale/Conturile de creanță (A/R) este un activ din bilanţ care reprezintă suma de bani pe care compania are dreptul legal să o primească. Deoarece conturile de încasat au un impact direct asupra unei companii fluxul de numerar și capitalul de lucru, este esențial să le gestionăm corect. Găsirea de bani pentru fabricarea articolelor sau pentru a face noi vânzări devine mai dificilă cu cât AR restante rămâne neplătită. Fondul de rulment este redus de facturile neachitate.
Note Creanțe
Formele obișnuite de creanță, cum ar fi bancnote, se aseamănă conturi tradiționale de creanță cu excepția condițiilor de plată. Obligațiile de încasat permit o perioadă de plată extinsă cu până la un an mai mult, deși creanțele obișnuite au în mod normal o fereastră de rambursare de două luni. Un bilet la ordin este utilizat în bancnotele de creanță pentru a crea un acord între dvs. și partea opusă cu privire la termenul de plată prelungit. Aveți un instrument juridic care susține cererea dumneavoastră de plată de la debitor sub forma acestui bilet la ordin. Nu se percepe dobândă pentru decontarea datoriilor care sunt finalizate în termenul stabilit. Cu toate acestea, se va percepe dobândă lunară dacă debitorul solicită prelungirea termenului de plată.
Până când nota este achitată integral, această serie de înregistrări de jurnal se va repeta anual. Obligațiile de încasat sunt adesea împărțite în categorii curente și pe termen lung în bilanţ. Componenta pe termen lung include sume cu o durată de rambursare mai mare de un an, în timp ce componenta curentă include suma datorată în anul următor.
Alte creanțe
Există numeroase tipuri de creanțe suplimentare cu care se ocupă firmele, în plus față de creanțele comerciale și creanțele note. Acestea includ împrumuturi acordate angajaților sau altor întreprinderi, rambursări de taxe, creanțe de dobânzi, creanțe salariale, avansuri ale angajaților și avansuri la salariile plătite angajaților.
Dobânda pe care o companie o datorează din investiții sau împrumuturi acordate altor persoane este cunoscută ca dobândă de primit. Aceasta poate include dobânda plătită pentru obligațiuni, depozite bancare și împrumuturi acordate clienților sau furnizorilor.
Ce sunt creanțele comerciale?
Creanțele comerciale sunt sumele neplătite pe care clienții le datorează unei companii după ce au efectuat o achiziție de produse sau servicii pe bază de credit. Aceste creanțe, care sunt incluse în bilanț ca active circulante, sunt foarte importante pentru situația financiară a unei companii.
Activele care se anticipează a fi transformate în numerar în anul următor sunt incluse în activele circulante. Creanțele comerciale sunt doar o componentă a activelor circulante, care includ, de asemenea, stocurile, numerarul și echivalentele de numerar și datoriile plătite în avans.
Exemplu de creanțe comerciale
Să folosim o anumită instanță pentru a demonstra creanțele comerciale. Luați în considerare un scenariu în care o afacere vinde unui consumator niște consumabile pentru un total de 500 USD. În conformitate cu regulile contabile în partidă dublă, compania ar credita contul de vânzări cu 500 USD pentru a reflecta creșterea veniturilor din vânzări. Corporația ar debita și contul de creanțe comerciale în aceeași sumă pentru a reprezenta creșterea datoriei clientului.
Când clientul decontează factura, compania va debita contul de numerar pentru a reflecta numerarul suplimentar primit de la client și va credita contul de creanțe comerciale cu 500 USD pentru a reflecta reducerea soldului restant. Ciclul creantelor comerciale se incheie cu aceasta tranzactie deoarece soldul restant a fost platit.
Creanțe comerciale și capital de lucru
Creanțele comerciale sau creanțele unei companii sunt foarte importante atunci când se determină capitalul de lucru. Datoriile curente sunt scăzute din activele curente pentru a obține capital de lucru. Conturile de încasat, stocurile, numerarul și echivalentele sunt toate exemple de active curente, în timp ce conturile de plătit este un exemplu de datorie curentă.
Zile de vânzări restante (DSO), care măsoară timpul obișnuit necesar unei companii pentru a colecta plăți de la clienți după finalizarea vânzărilor, este un indicator crucial al capitalului de lucru. Un DSO mai mic este de preferat, deoarece indică plata la timp a facturii, ceea ce permite vânzătorului să aibă acces mai rapid la numerar.
În această ecuație, este crucial să se țină cont de perspectiva cumpărătorului. Pentru a-și crește Zilele plătibile restante (DPO), cumpărătorii ar putea încerca să extindă termenele de plată.
Finanțarea creanțelor comerciale
Când o afacere vinde produse pe credit, una dintre provocările cu care se confruntă uneori este nevoia de a plăti pentru materii prime și alte cheltuieli înainte de a fi plătită de clienți. Din cauza problemelor legate de fluxul de numerar cauzate de această întârziere, poate fi dificil să îndepliniți comenzile clienților sau să faceți investiții în domenii vitale, cum ar fi cercetarea și dezvoltarea și extinderea afacerii. Companiile pot alege să își finanțeze creanțele comerciale ca o soluție la această problemă, solicitând plata anticipată în schimbul unei reduceri.
Companiile pot folosi o varietate de strategii pentru a face acest lucru, inclusiv utilizarea soluțiilor pentru finanțarea AR și finanțarea creanțelor. De exemplu, factoring-ul permite unei companii să-și vândă facturile unui factor cu reducere, astfel încât să poată primi o parte din valoarea facturii.
Departamentul de conturi de încasat
Ar se referă la diviziunea în interiorul unei afaceri care se ocupă de colectarea plăților clienților, pe lângă semnificația sa de creanțe comerciale. Echipa responsabilă cu AR este responsabilă de mai multe sarcini, cum ar fi crearea și trimiterea facturilor, urmărirea termenelor limită de plată și urmărirea clienților neplătiți. De asemenea, ar putea efectua o analiză a creanțelor pentru a afla mai multe despre tendințele de plată ale fiecărui debitor, precum și baza generală de clienți.
Departamentul AR urmărește plățile de la clienții care nu efectuează plăți până la termenul limită. Acești pași pot include scrierea de scrisori și efectuarea de apeluri telefonice, precum și începerea acțiunilor în justiție sau colaborarea cu companii externe de colectare a datoriilor.
Concluzie
În concluzie, creanțele reprezintă o parte crucială a contabilității, deoarece indică sumele pe care clienții le datorează unei afaceri pentru produsele sau serviciile pe care le-au primit pe credit. Acestea sunt incluse în bilanț ca activ și sunt foarte importante în stabilirea lichidității și stabilității financiare a unei companii.
Gestionarea eficientă a creanțelor este crucială pentru susținerea unui flux de numerar consistent și pentru asigurarea capacității întreprinderii de a-și plăti datoriile. Întreprinderile își pot optimiza gestionarea creanțelor și își pot crește stabilitatea financiară generală prin stabilirea politicilor de creditare, ținând evidența plățile cliențilorși punerea în aplicare a inițiativelor de reducere a datoriilor neperformante.
Întreprinderile pot aplica procedurile contabile adecvate și pot lua decizii înțelepte pe baza impactului creanțelor lor prin înțelegerea diferitelor categorii de creanțe, cum ar fi creanțe comerciale și creanțe necomerciale.
Întrebări frecvente
Cum sunt raportate creanțele în contabilitate?
Creantele sunt trecute ca active in bilant in evidenta contabila.
În contabilitate, cum sunt gestionate creanțele?
Mai multe tehnici și metode sunt utilizate pentru a controla creanțele. Stabilirea politicilor de credit, verificarea creditului clientului, crearea și trimiterea facturilor, urmărirea termenelor de plată, urmărirea plăților restante și punerea în practică a tacticilor de colectare face parte din acest proces.
Cum afectează creanțele situațiile financiare?
Creantele afecteaza situatiile financiare ale societatii.
Cum își poate îmbunătăți o afacere gestionarea creanțelor?
Companiile pot folosi tehnici precum acordarea de reduceri pentru plățile prompte pentru a încuraja plățile la timp și stabilirea unor condiții clare de creditare și politici de colectare.
Pot fi vândute sau transferate creanțele către părți externe?
Da, creanțele pot fi vândute.
