O resursă care conferă unei corporații valoare este un activ. Datoria este ceea ce o persoană sau o companie datorează. În acest caz, creanțele reprezintă un activ deoarece reprezintă banii datorată afacerii de către un client. Este un activ financiar. După ce consumatorul a plătit, acesta poate fi transformat în numerar. În registrul contabil al unei afaceri, creanțele pot fi transformate în numerarCreanțele sunt clasificate drept active curente deoarece urmează să fie în formă de numerar în termen de un an. Prin urmare, reprezintă o componentă crucială a capitalului de lucru pentru o afacere și pot fi utilizate pentru a finanța operațiunile continue sau pentru a investi în perspective de expansiune. Acest articol va acoperi dacă creanțele reprezintă o datorie sau un activ.
Ce sunt conturile de încasat?
„Creanțele de încasat” este termenul folosit pentru a descrie suma de bani datorată unei companii de către clienții acesteia pentru bunuri sau servicii care au fost vândute sau furnizate, dar care nu au fost încă plătite. Este creditul total pe care o corporație l-a acordat clienților săi. În bilanțul unei companii, creanțele de încasat sunt tratate ca active, deoarece reprezintă banii pe care compania se așteaptă să îi obțină de la viitorii săi clienți. Companiile pot avea variate... plata creanțelor termeni precum 30, 60 și 90 de zile. Acest lucru va depinde de tipul de industrie implicat.
Creanțele reprezintă un aspect crucial al unei companii bunăstare. Companii ține evidența creanțelor lor pentru a se asigura că clienții lor îi plătesc corect și pentru a vedea dacă fluxul de numerar merge fără probleme.
De ce este conturile de încasat un activ?
Conturile de încasat sunt văzute ca un activ, deoarece indică suma de bani datorată unei afaceri de către clienții săi pentru bunuri și servicii care au fost furnizate sau vândute. Atunci când o companie oferă bunuri și servicii pe credit, face clientul răspunzător pentru plata la un moment ulterioară. Compania vede acest lucru ca un activ, deoarece reprezintă un flux de numerar viitor anticipat într-un an.
Care este diferența dintre active și pasive?
Activele sunt resursele pe care le deține o companie și au potențialul de a produce avantaje economice în viitor. Datoriile sunt angajamentele sau datoriile pe care o corporație le are față de terți.
| Bunuri | Obligații |
|---|---|
| Pune bani în compania ta | Ce datorează compania dvs |
| Transformați în numerar | Riscă să dai faliment dacă ai mai multe datorii decât active |
| Oferiți afacerii dvs. un beneficiu economic actual sau viitor | Reduceți valoarea și capitalul propriu al companiei dvs |
Numerar, imobiliare, investiții și utilaje sunt câteva exemple de active. Activele pot fi definite ca curente sau necurente; aceasta depinde de cât de repede pot fi convertite în numerar. Pentru a ține seama de modificările valorii lor pe piață, unele active sunt reevaluate în timp. Amortizarea, distribuția costului unui activ imobilizat pe durata de viață a acestuia, poate avea, de asemenea, un impact asupra valorii activului.
Obligațiunile, împrumuturile și conturile de plătit sunt câteva exemple de pasive. La fel ca activele, pasivele pot fi, de asemenea, definite ca curente sau necurente. Cu toate acestea, spre deosebire de active, aceasta va depinde de data la care acestea sunt scadente pentru plată. Dacă datoriile nu sunt plătite, o afacere se poate confrunta cu repercusiuni legale. Modificările ratelor dobânzilor pot avea, de asemenea, un impact asupra valorii datoriilor, deoarece vor face împrumutul mai scump și vor spori valoarea datoriilor.
Activele sunt resursele pe care o companie le deține și pe care le poate utiliza în viitor. Datoriile sunt datorii pe care o companie le are față de terți. Ele reprezintă, de asemenea, creanțe împotriva activelor sale. De obicei, activele sunt cele care au un efect mai pozitiv asupra poziției financiare a companiei.
Cinci moduri în care companiile beneficiază de conturile de încasat
Afacerile pot beneficia de creanțe în diverse moduri:
- Îmbunătățiți fluxul de numerar: Oferind clienților credit, firmele pot crește vânzările și veniturile, ceea ce îmbunătățește fluxul de numerar. Intrările viitoare de numerar susțin operațiunile sau investesc în perspective de extindere și sunt reprezentate de conturi de încasat.
- Construiți relații cu clienții: Relațiile bune cu clienții vor încuraja afacerile și recomandările repetate.
- Minimizarea datoriilor neperformante: Companiile pot reduce riscul de creanțe neperformante și de radiere a creanțelor prin gestionarea creanțelor Stabilirea unor limite de credit, monitorizarea istoricului plăților și luarea de măsuri atunci când plățile sunt întârziate vor ajuta în acest sens.
- Obține finanțare: Conturile de creanță pot fi folosite ca garanție pentru împrumuturi sau linii de credit, oferind firmelor acces la mai mulți bani pentru a-și desfășura operațiunile sau pentru a se angaja în proiecte de extindere.
- Prognoza: Afacerile pot planificați și bugetați eficient utilizând creanțele pentru a prezice intrările de numerar și veniturile viitoare.
Sunt conturile de creanță un activ de numerar sau un activ curent?
Creanțele nu sunt numerar active, dar acestea pot deveni numerar ulterior. Suma de bani datorată unei companii de către clienții acesteia pentru produse care au fost vândute, dar care nu au fost încă compensate, este o creanță.
Conturile de încasat sunt un activ curent, deoarece se anticipează că vor fi rambursate în decurs de un an. Prin urmare, este crucial pentru gestionarea capitalului de lucru și a fluxului de numerar al unei companii. Fiind un activ curent, este ușor pentru companii să își evalueze situația financiară.
Există și alte tipuri de active curente pe lângă creanțe care sunt prezentate în bilanț, inclusiv:
- Creanțe de încasat
- Bani gheata
- Inventar
- Echivalente de numerar
- Datorii plătite în avans
- Imobiliare
- Active lichide
- Titluri comercializabile
După ce creanțele sunt încasate, acestea se transformă în numerar, un activ lichid utilizat pentru finanțarea operațiunilor în curs, stingerea datoriilor sau investirea în oportunități de investiții. Când în cele din urmă devine numerar, afacerea își poate îndeplini unele dintre obligațiile, cum ar fi plata facturilor, precum și a angajaților lor. Conturile de creanță pot avea un efect indirect asupra poziției de numerar a unei corporații, deoarece au o sursă de posibile viitoare intrări de numerar.
Conturile de încasat sunt considerate active corporale?
Conturile de încasat sunt o imobilizare corporală. Activele cu o valoare ușor de calculat sunt tangibile. Unele exemple includ stocuri, bani, utilaje și clădiri. În mod neașteptat, conturile de încasat sunt considerate imobilizări corporale. Când un client primește o factură, termenii de plată și totalul acesteia sunt convenite. Clientul este acum obligat formal să plătească această factură. Acest lucru face din conturile de încasat o imobilizare corporală. În funcție de sistemul de contabilitate, conturile de încasat sunt fizice, iar activele circulante sunt înregistrate ca venituri.
Accelerarea automatizării AR cu Gia Docs AI – Procesare inteligentă a documentelor. Cerere Demo
Care sunt diferitele tipuri de datorii?
Datoriile sunt banii sau orice alte obligații financiare pe care o companie trebuie să le datoreze creditorilor sau furnizorilor săi. Iată câteva tipuri comune de datorii:
- Pasive curente sunt cunoscute și sub denumirea de datorii pe termen scurt. Sunt responsabilități care trebuie decontate în decurs de un an. Este foarte important să țineți evidența pasivelor dvs. pentru a vă asigura că aveți cantitatea potrivită de lichiditate din activele dvs. curente.
- Datorii pe termen lung sunt responsabilitățile financiare ale unei corporații care sunt scadente după un an. Datoriile pe termen lung pot fi plătite prin multe activități comerciale, în timp ce datoriile pe termen scurt pot fi plătite doar prin activele circulante.
- Creanțe sunt banii pe care dumneavoastră, clientul, trebuie să îi plătiți furnizorilor, pentru orice achiziție care a fost făcută. De obicei, acestea ar trebui plătite în termen de o lună.
- Cheltuieli cumulate sunt cheltuieli care sunt efectuate și care trebuie luate în considerare. Cu toate acestea, nu trebuie să plătiți pentru acestea până în luna următoare. Ele sunt în esență datorii care se dezvoltă în timp și trebuie plătite.
- Venituri amânate sunt plăți în avans pe care o companie le primește pentru servicii care sunt furnizate ulterior. Venitul amânat este văzut ca o datorie, deoarece sunt banii care sunt promisi clienților, dar nu au fost primiți.
- Datorii de exploatare sunt costurile care companiile suportă cheltuieli pentru a-și menține impozitele pe venit și datoriile menținute. Formula de calculare a cheltuielilor de exploatare este NOA = (total active de exploatare) – (total datorii de exploatare).
- Obligații de finanțare sunt banii care sunt folosiți de alții și firma trebuie să îi ramburseze creditorilor.
Formula bilantului:
Active + Datorii = Capitaluri proprii
Concluzie:
Creanțele reprezintă, în esență, suma pentru produsele unei afaceri datorează după efectuarea unei achiziții pe credit. Contul registrului general va servi drept loc unde înregistrați suma restantă. În bilanțul companiei, este afișat soldul restant al contului. Se spune că un client care datorează bani companiei are creanțe. Creanțele pot evalua nivelul unei companii lichiditate sau capacitate de a-și îndeplini obligațiile imediate. Creanțele reprezintă un activ, deoarece reprezintă banii pe care o afacere îi datorează clienții săi. Valoarea creanțelor scade atunci când un client își achită datoria, iar banii sunt transferați din activ într-un cont de venituri.
Întrebări frecvente privind conturile de încasat
Sunt conturile de încasat un activ sau un venit?
Conturile de încasat sunt un activ deoarece sunt banii datorați unei companii de către un client.
Sunt conturile de încasat o datorie sau capitaluri proprii?
Conturile de încasat nu reprezintă o datorie sau capital propriu deoarece sunt bani care sunt datorați unei companii și apar în bilanț.
Ce sunt conturile de încasat clasificate?
Conturile de încasat sunt clasificate ca un activ, deoarece adaugă valoare afacerii dumneavoastră.
Conturile de încasat sunt un credit sau un debit?
Conturile de încasat sunt de obicei listate ca un activ, deci este un debit, deoarece sunt bani care trebuie plătiți către dvs., astfel încât veți fi proprietarul acestora.
Ce sunt conturile de încasat dintr-un bilanţ?
Sunt banii pe care un client îi datorează unei companii pentru produse care au obținut dar nu le-au plătit încă.
Cum înregistrați conturile de încasat?
Conturile de încasat sunt înregistrate în secțiunea de active curente a unui bilanţ.
Vrei să afli mai multe despre software de automatizare a conturilor de încasat cu Emagia? Contactați-ne la info@emagia.com
Plumb din viitor. Viitorul este cu AI.
