Ce este o definiție de reconciliere bancară?
Luați un extras de cont, în general la sfârșitul fiecărei luni, de la bancă. Numerarul și alte depozite efectuate în contul curent al companiei sunt enumerate punct cu articol în extras. Extrasul include și comisioane bancare pentru costurile de deservire a contului.
reconciliere bancară este să vă verificați evidența contabilă uitându-vă la dvs extrase de cont și conturi de afaceri. Corporațiile folosesc reconcilieri bancare pentru a găsi orice greșeli care le pot afecta raportare financiară. De asemenea, este foarte important să preveniți frauda care poate apărea.
Scopurile reconcilierii bancare includ:
- Remedierea eventualelor erori
- Găsiți și preveniți frauda
- Aveți o imagine mai bună a performanței financiare a afacerii
- Vă pregătește pentru declararea impozitelor
Reconciliările bancare ar trebui să aibă loc o dată pe lună și la sfârșitul lunii. Băncile livrează extrasele lunare la sfârșitul fiecărei luni, care servesc drept bază pentru reconciliere.
Reconciliările bancare neterminate pot duce la câteva riscuri, inclusiv lipsuri de numerar și cecuri respinse.
Cutie de blocare și extragerea datelor cu ajutorul AI. Citiți cartea electronică
Motive pentru diferența dintre extrasele bancare și evidența contabilă a companiei
Când băncile transferă companiilor un extras de cont bancar care conține soldul de numerar inițial al companiei, tranzacțiile din timpul perioadei și soldul de numerar final, soldul de numerar final al băncii și soldul de numerar final al companiei sunt aproape întotdeauna diferite. Câteva motive pentru aceste diferențe sunt:
- Depozite în tranzit: O companie trebuie să depună o plată la banca lor după ce o încasează. Acest lucru trebuie făcut dacă plata este în numerar sau în formă de cec. Dacă se face o depunere în numerar, este nevoie de până a doua zi pentru ca fondurile să apară în contul bancar al companiei. Depozitele în tranzit pot apărea și din cecurile care se află încă la birou sau care au fost trimise prin poștă.
- Verificări restante: Un cec pe care o afacere l-a primit, dar nu l-a depus încă în bancă. O altă posibilitate este că ar putea fi un cec de afaceri pe care destinatarul nu l-a depus încă.
- Taxe de servicii bancare: Taxe care sunt luate în considerare cu multe tipuri de servicii bancare, cum ar fi serviciul de cont și plățile accelerate. De obicei, o sumă exactă nu este afișată până când nu este clară în extrasele bancare.
- Veniturile din dobânzi: La fel ca taxele de servicii bancare, o sumă exactă nu este afișată până când nu este în extrasul de cont. Această sumă este de obicei înregistrată în evidențele companiei în timpul reconcilierii bancare.
- Fonduri insuficiente (FSN) cecuri/ cecuri respinse: Dacă o companie dorește să depună cecul unui client, totuși, nu are suma potrivită pentru a face acest lucru, tranzacția nu va avea succes. Când cecul revine, plătitorul, precum și destinatarul vor trebui să plătească o taxă.
Procedura de reconciliere bancară
Reconcilierea bancară este procesul de comparare a extrasului bancar al unei companii cu propriile evidențe contabile pentru a se asigura că cele două solduri se potrivesc. Următoarea este o procedură generală de reconciliere bancară:
1. Obțineți extrasul bancar și pregătiți evidența tranzacțiilor companiei
Mai întâi aveți nevoie de lista tranzacțiilor de la bancă. Acest lucru poate fi obținut dintr-un extras de cont sau chiar dacă banca poate livra informațiile către software-ul de contabilitate.
2. Comparați cele două liste și găsiți orice discrepanțe
Cu ambele informații, puteți compara depozitele. Când comparăm credit partea extrasului bancar cu partea de debitare, puteți compara suma fiecărui depozit care este înregistrată în cartea de numerarpartea de debit a coloanei băncii cu acea anumită sumă. Apoi, puteți identifica ce elemente apar în ambele liste.
3. Efectuați ajustări
Puteți face orice ajustări necesare extraselor bancare adăugând orice depozite, compensând toate cecurile restante și reparând orice greșeală bancară.
Reduceți taxele Lockbox cu Remittance Data Capture AI. Citiți cartea electronică
4. Reconciliați conturile și documentați reconcilierea
Puteți atașa o notă în partea de jos a cărții care descrie discrepanțele. De asemenea, puteți face un extras de reconciliere bancară care arată motivul specific pentru orice discrepanță care ar fi putut apărea. Declarația finală prezintă cecurile respinse și informațiile solicitate ale acestora, cum ar fi data, suma exactă, precum și plătitorul.
Reconciliările bancare găsesc orice erori în extrasele bancare și oferă o descriere foarte precisă a fluxul de numerar. O reconciliere bancară ar trebui să aibă loc zilnic, astfel încât să fie mai ușor să soluționați imediat orice probleme, mai degrabă decât să rezolvați o acumulare. Este un proces foarte eficient pe care corporațiile îl utilizează pentru a se asigura că soldurile înregistrate în registrele lor se aliniază cu suma de numerar pe care o au în băncile lor. În general, reconciliările bancare sunt un instrument excelent pentru gestionarea fluxului de numerar al proprietarilor de corporații.
Întrebări frecvente despre reconcilierea bancară
Care sunt cele două elemente de care aveți nevoie pentru a vă reconcilia contul curent?
Depozite în tranzit și cecuri restante.
Ce trebuie să faceți pentru a vă ajusta echilibrul?
Trebuie să ajustați în primul rând soldul bancar adăugând orice depozite, scăzând orice cec care ar putea fi restante și identificând orice erori bancare în timpul reconcilierii.
Cine întocmește o declarație de reconciliere bancară?
Contul unei corporații sau al unei firme pregătește extrasul de reconciliere bancară.
Este simplă reconcilierea bancară?
Da, este foarte ușor datorită utilizării contabilității și fără erori.
