Perioada medie de colectare este o măsură contabilă importantă care evaluează capacitatea unei companii de a-și gestiona eficient conturile de încasat (AR). Măsoară timpul necesar întreprinderii pentru a colecta plăți de la clienții săi, ceea ce reflectă eficiența fluxului de numerar și capacitatea de a îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt. Este un indicator crucial al sănătății financiare și al lichidității unei companii.
perioadă medie de colectare este un instrument versatil pe care companiile îl folosesc pentru a prognoza fluxul de numerar, pentru a evalua condițiile de împrumut, pentru a urmări performanța concurenților și pentru a detecta semnele timpurii ale alocațiilor slabe pentru datorii. Măsurând și evaluând în mod regulat acest indicator, companiile pot identifica tendințele în cadrul propriei afaceri și se pot compara cu concurenții lor. Este o componentă esențială a unui management financiar eficient.
Ce este o perioadă medie de colectare?
Perioada medie de colectare este durata de timp necesară unei companii pentru a primi plata de la clienții săi pentru creanțele (CR). Această metrică este esențială pentru companiile care se bazează pe creanțe pentru a-și menține fluxul de numerar și a-și îndeplini obligațiile financiare. Prin măsurarea perioadei tipice de colectare, companiile pot evalua cât de eficient... gestionează-și debitul de deținuți (AR) și se asigură că au suficienți numerar în mână.
De ce este critică de urmărit perioada medie de colectare?
Perioada tipică de colectare a unei companii oferă informații utile despre fluxul de numerar, condițiile de creditare și starea conturilor de încasat. Fără a respecta ACP, firmelor le este dificil să bugeteze pentru costurile și proiectele viitoare. Companiile ar trebui să își monitorizeze perioada medie de colectare din următoarele motive:
1. Un flux de numerar proiectat
Companiile își pot prognoza scenariul de colectare și își pot ajusta planificarea cheltuielilor uitându-se la ACP. De exemplu, dacă o corporație are un sold AR de 20 USD vechi de 500,000 de zile cu o perioadă medie de colectare de 25, poate anticipa primirea plății într-o săptămână.
2. Evaluați condițiile de credit
De obicei, un DSO scăzut este avantajos pentru companii. Cu toate acestea, ocazional, se poate juca un scenariu diferit. De exemplu, dacă ACP-ul unei companii este de 15 zile, dar media industriei este mai aproape de 30, poate indica condițiile de creditare prea stricte. Companiile aflate în aceste situații riscă să piardă clienți potențiali în fața rivalilor cu standarde superioare de creditare.
Cum funcționează perioadele medii de colectare
Conturile de încasat sunt un activ curent care apare în bilanțul unei companii. Acesta reflectă lichiditatea companiei și capacitatea de a plăti datorii pe termen scurt fără a depinde de fluxuri de numerar suplimentare. Perioada medie de colectare este o măsură a cât de eficient o companie își gestionează creanțele. În general, o perioadă medie de colectare mai mică este mai de dorit, deoarece indică faptul că compania este plătită prompt. Cu toate acestea, o perioadă medie scurtă de colectare poate sugera, de asemenea, că condițiile de credit sunt prea restrictive, determinând clienții să treacă la furnizori mai îngăduitori.
Formula pentru perioada medie de colectare
Importanța perioadei medii de colectare
Perioada medie de colectare arată cât de eficientă este colectarea datoriilor. afacerea nu poate profita de pe urma tranzacției până la primirea banilor. Durata perioadei medii de colectare a unei companii indică, de asemenea, cât de severe sunt condițiile sale de credit. Termenii stricți pot descuraja noii consumatori, în timp ce termenii excesiv de liberali pot atrage clienți care profită de astfel de politici. Perioada medie de colectare poate fi utilizată pentru a evalua performanța concurenților. Aceasta oferă mai multe detalii despre ceea ce fac alte companii și despre cum se compară operațiunile unei companii. Întârzierile la plată de la mai mulți clienți pot indica faptul că există riscul de neîncasare a creanțelor, ceea ce ar trebui monitorizat îndeaproape ca un semn de avertizare timpuriu al unor provizioane neperformante. Per total, perioada medie de colectare este un indicator valoros pentru evaluarea sănătății financiare pe termen scurt a unei companii.
Cum se utilizează perioada medie de colectare
Performanța unei companii este comparată cu cea a rivalilor săi folosind perioada medie de colectare, individuală sau colectivă. Timpii medii de colectare servesc drept o bună comparație, deoarece organizații similare ar avea indicatori financiari comparabili. Întreprinderile își pot evalua perioada medie de colectare a creditului termenii furnizați clienților. Dacă facturile sunt emise cu o dată scadentă netă de 30 de zile, o perioadă de colectare de 25 de zile ar putea să nu fie un motiv de îngrijorare. Deoarece afectează direct activitatea companiei flux de fonduri, este imperativ să se monitorizeze perioada de colectare restantă.
Exemplu de calcul al perioadei medii de colectare
Să presupunem că o companie a generat 280 USD și 360 USD în tranzacții de credit nete pentru perioadele financiare care se încheie în 2020 și 2021, independent.
În 2020, soldul delicvent al contului final al companiei (A/R) a fost de 20 USD, care a crescut la 24 USD în perioada posterior.
2020A
Oferte de credit net = 280k $
Conturi de încasat (A/R) = 20k $2021A
Oferte de credit net = 360k $
Conturi de încasat (A/R) = 24k $
Vom folosi apoi soldul A/R final pentru calculele noastre și vom presupune că numărul de zile din perioada este de 365 de zile.totuși, am avea mai multe date literale, dacă s-ar folosi mai degrabă soldurile normale A/R.
Folosind acele ipotetice, acum putem calcula perioada medie de colectare prin împărțirea A/R la tranzacțiile nete de credit din perioada de potrivire și înmulțirea cu 365 de zile.
2020A = (20 USD ÷ 280 USD) × 365 de zile = 26 de zile
2021A = (24 USD ÷ 360 USD) × 365 de zile = 24 de zileDin 2020 până în 2021, numărul mediu de zile cerut de compania noastră academică pentru a colecta numerar din tranzacțiile de credit a scăzut de la 26 de zile la 24 de zile, reflectând o îmbunătățire de la o dată la an (YY).
În partea următoare a exercițiului nostru, vom calcula media perioada de colectare conform metodei indispensabile de împărțire a creanțelor dezvoltare în funcție de numărul de zile dintr-o perioadă de timp.
2020A = 280k $ ÷ 20k $ = 14.0 x
2021A = 360k $ ÷ 24k $ = 15.0 xLa împărțirea ratei de dezvoltare a creanțelor la 365, ajungem la aceleași vârste de colectare deduse atât pentru 2020, cât și pentru 2021 - atestând că calculele noastre anterioare au fost corecte.
2020A = 365 de zile ÷14.0 x = 26 de zile
2021A = 365 de zile ÷15.0 x = 24 de zile
Concluzie:
În concluzie, perioada medie de colectare este un indicator important de urmărit de către companii. Oferă informații despre stabilitatea financiară a unei afaceri, practicile de creditare și gestionarea fluxului de numerar. Companiile pot decide cum să-și conducă afacerea mai eficient examinând perioada medie de colectare. Durata medie de colectare poate fi comparată cu normele din industrie și companiile rivale pentru a le evalua performanța și a face corecțiile necesare. Funcționarea eficientă și viabilitatea unei afaceri depind de menținerea unei perioade medii de colectare sănătoase în mediul de afaceri actual.
Întrebări frecvente:
Cum interpretezi perioada de colectare?
Trebuie să împărțiți soldul mediu al creanțelor unei companii la net vânzări pe credit și apoi înmulțiți coeficientul în 365 de zile.
Ce este o perioadă medie de colectare ridicată?
Dacă aveți o perioadă medie de colectare mare, corporația dvs. va trebui să se confrunte cu o cantitate mai mică de probleme.
Ce este o perioadă medie scăzută de colectare?
Dacă aveți o perioadă medie de încasare scăzută, clienții au nevoie de un timp mai scurt pentru a-și plăti facturile.
Ce este o rată bună de colectare?
Ar trebui să fie de minim 95%.
