O período médio de cobrança é uma métrica contábil importante que avalia a capacidade de uma empresa de gerenciar suas contas a receber (AR) de forma eficaz. Ele mede o tempo que a empresa leva para cobrar pagamentos de seus clientes, o que reflete sua eficácia de fluxo de caixa e capacidade de cumprir com obrigações financeiras de curto prazo. É um indicador crucial da saúde financeira e liquidez de uma empresa.
As período médio de coleta é uma ferramenta versátil que as empresas usam para prever o fluxo de caixa, avaliar as condições de empréstimos, rastrear o desempenho dos concorrentes e detectar sinais precoces de provisões de dívida ruins. Ao medir e avaliar regularmente esse indicador, as empresas podem identificar tendências dentro de seus próprios negócios e se comparar com seus concorrentes. É um componente essencial da gestão financeira eficaz.
O que é um período médio de coleta?
O prazo médio de recebimento é o tempo que uma empresa leva para receber o pagamento de seus clientes referente às contas a receber (AR). Essa métrica é fundamental para empresas que dependem de recebíveis para manter seu fluxo de caixa e cumprir com suas obrigações financeiras. Ao medir o prazo típico de recebimento, as empresas podem avaliar a eficácia com que gerenciar suas contas a receber e garantir que tenham dinheiro suficiente na mão.
Por que o período médio de cobrança é essencial para monitorar?
O período típico de cobrança de uma empresa oferece informações úteis sobre seu fluxo de caixa, termos de crédito e saúde de contas a receber. Sem observar o ACP, as empresas acham difícil fazer um orçamento para os próximos custos e projetos. As empresas devem monitorar seu período médio de cobrança pelos seguintes motivos:
1. Um fluxo de caixa projetado
As empresas podem prever seu cenário de cobranças e ajustar seu planejamento de gastos observando o ACP. Por exemplo, se uma corporação tem um saldo de AR de $ 20 de 500,000 dias com um período médio de cobrança de 25, ela pode antecipar o recebimento do pagamento em uma semana.
2. Avaliar condições de crédito
Normalmente, um DSO baixo é vantajoso para as empresas. No entanto, ocasionalmente, um cenário diferente pode acontecer. Por exemplo, se o ACP de uma empresa for de 15 dias, mas a média do setor estiver mais próxima de 30, isso pode indicar que os termos de crédito são excessivamente rígidos. As empresas nessas situações correm o risco de perder clientes em potencial para rivais com padrões de empréstimo superiores.
Como funcionam os períodos médios de cobrança
Contas a receber é um ativo circulante que aparece no balanço patrimonial de uma empresa. Ele reflete a liquidez da empresa e a capacidade de pagar dívidas de curto prazo sem depender de fluxos de caixa adicionais. O período médio de cobrança é uma medida de quão eficientemente uma empresa gerencia suas contas a receber. Geralmente, um período médio de cobrança menor é mais desejável, pois indica que a empresa recebe o pagamento prontamente. No entanto, um período médio de cobrança curto também pode sugerir que os termos de crédito são muito restritivos, fazendo com que os clientes mudem para provedores mais brandos.
A Fórmula para o Período Médio de Cobrança
Importância do Período Médio de Coleta
O prazo médio de cobrança esclarece a eficácia da cobrança de dívidas. a empresa não pode lucrar com a transação até que o dinheiro seja recebido. A duração do prazo médio de cobrança de uma empresa também indica a severidade de suas condições de crédito. Condições rígidas podem afastar novos consumidores, enquanto condições excessivamente liberais podem atrair clientes que se aproveitam dessas políticas. O prazo médio de cobrança pode ser usado para avaliar o desempenho dos concorrentes. Isso oferece mais detalhes sobre o que outras empresas estão fazendo e como as operações de uma empresa se comparam. Atrasos no pagamento de um número maior de clientes podem indicar que os recebíveis correm o risco de não serem cobrados, o que deve ser monitorado de perto como um sinal de alerta precoce de provisões inadimplentes. De modo geral, o prazo médio de cobrança é um indicador valioso para avaliar a saúde financeira de curto prazo de uma empresa.
Como usar o período médio de coleta
O desempenho de uma empresa é comparado ao de seus concorrentes usando o prazo médio de recebimento, individual ou coletivamente. Os prazos médios de recebimento servem como uma boa comparação, pois organizações semelhantes teriam indicadores financeiros comparáveis. As empresas podem avaliar o seu período médio de cobrança em relação ao crédito termos fornecidos aos clientes. Se as faturas forem emitidas com vencimento em 30 dias, um prazo de cobrança de 25 dias pode não ser motivo de preocupação. Uma vez que afeta diretamente a empresa fluxos de caixa, é imprescindível monitorar o período de cobrança pendente.
Exemplo de cálculo do período médio de cobrança
Suponha que uma empresa gerou US$ 280 mil e US$ 360 mil em negócios de crédito líquido para os períodos financeiros encerrados em 2020 e 2021, independentemente.
Em 2020, o saldo final de contas em atraso (C/R) da empresa era de US$ 20 mil, que cresceu para US$ 24 mil no período posterior.
2020
Acordos de crédito líquido = $ 280k
Contas a receber (A/R) = $ 20k2021
Acordos de crédito líquido = $ 360k
Contas a receber (A/R) = $ 24k
Usaremos o saldo final de contas a receber para nossos cálculos e assumiremos que o número de dias no período é de 365 dias.ainda assim, teríamos mais dados literais, se os saldos normais de contas a receber fossem usados.
Usando essas hipóteses, agora podemos calcular o período médio de cobrança dividindo C/R pelos negócios de crédito líquido no período correspondente e multiplicando por 365 dias.
2020A = ($ 20k ÷$ 280k) × 365 dias = 26 dias
2021A = ($ 24k ÷$ 360k) × 365 dias = 24 diasDe 2020 a 2021, o número médio de dias exigidos por nossa empresa acadêmica para coletar dinheiro de acordos de crédito caiu de 26 dias para 24 dias, refletindo uma melhora em relação ao ano anterior (YoY).
Na próxima parte do nosso exercício, calcularemos a média período de cobrança sob a abordagem indispensável de divisão dos recebíveis desenvolvimento pelo número de dias em um tempo.
2020A = $ 280 mil ÷ $ 20 mil = 14.0 x
2021A = $ 360 mil ÷ $ 24 mil = 15.0 xAo dividir a taxa de desenvolvimento de contas a receber por 365, chegamos às mesmas idades de cobrança inferidas para 2020 e 2021 — atestando que nossos cálculos anteriores estavam corretos.
2020A = 365 dias ÷14.0 x = 26 dias
2021A = 365 dias ÷15.0 x = 24 dias
Conclusão:
Concluindo, o período médio de cobrança é um indicador importante para as empresas rastrearem. Ele oferece informações sobre a estabilidade financeira de uma empresa, práticas de crédito e gerenciamento de fluxo de caixa. As empresas podem decidir como administrar seus negócios de forma mais eficaz examinando o período médio de cobrança. A duração média de cobrança pode ser comparada às normas do setor e empresas rivais para avaliar seu desempenho e fazer as correções necessárias. A operação eficiente e a viabilidade de uma empresa dependem da manutenção de um período médio de cobrança saudável no ambiente de negócios competitivo de hoje.
Perguntas frequentes:
Como você interpreta o período de coleta?
Você tem que dividir o saldo médio de contas a receber de uma empresa pelo saldo líquido vendas a crédito e então multiplique o quociente por 365 dias.
O que é um Período Médio de Cobrança Alto?
Se você tiver um prazo médio de cobrança alto, sua empresa terá que lidar com uma quantidade menor de problemas.
O que é um Período Médio de Cobrança Baixo?
Se você tiver um prazo médio de cobrança baixo, os clientes levarão menos tempo para pagar suas contas.
O que é uma boa taxa de cobrança?
Deve ser no mínimo 95%.
