Die gemiddelde invorderingstydperk is 'n belangrike rekeningkundige maatstaf wat 'n maatskappy se vermoë om sy debiteure (AR) effektief te bestuur, evalueer. Dit meet die tyd wat dit neem vir die onderneming om betalings van sy kliënte in te vorder, wat sy kontantvloeidoeltreffendheid en vermoë om korttermyn finansiële verpligtinge na te kom, weerspieël. Dit is 'n belangrike aanduiding van 'n maatskappy se finansiële gesondheid en likiditeit.
Die gemiddelde versamelingstydperk is 'n veelsydige hulpmiddel wat besighede gebruik om kontantvloei te voorspel, leningsvoorwaardes te evalueer, mededingerprestasie na te spoor en vroeë tekens van swak skuldtoelaes op te spoor. Deur gereeld hierdie aanwyser te meet en te evalueer, kan maatskappye tendense binne hul eie besigheid identifiseer en hulself met hul mededingers vergelyk. Dit is 'n noodsaaklike komponent van effektiewe finansiële bestuur.
Wat is 'n gemiddelde versamelingstydperk?
Die gemiddelde invorderingstydperk is die tydsduur wat dit neem vir 'n maatskappy om betaling van sy kliënte vir debiteure (DE) te ontvang. Hierdie maatstaf is van kritieke belang vir maatskappye wat staatmaak op debiteure om hul kontantvloei te handhaaf en finansiële verpligtinge na te kom. Deur die tipiese invorderingstydperk te meet, kan besighede evalueer hoe effektief hulle bestuur hul AR en verseker dat hulle genoeg kontant het byderhand.
Waarom is die gemiddelde versamelingstydperk van kritieke belang om na te spoor?
'n Maatskappy se tipiese invorderingstydperk bied nuttige inligting oor sy kontantvloei, kredietvoorwaardes en debiteure se gesondheid. Sonder om die ACP na te kom, vind firmas dit moeilik om vir komende koste en projekte te begroot. Maatskappye moet hul gemiddelde invorderingstydperk monitor om die volgende redes:
1. 'n Geprojekteerde kontantvloei
Besighede kan hul invorderingscenario voorspel en hul bestedingsbeplanning aanpas deur na die ACP te kyk. Byvoorbeeld, as 'n korporasie 'n 20 dae oue $500,000 AR-saldo het met 'n gemiddelde invorderingstydperk van 25, kan dit verwag om betaling binne 'n week te ontvang.
2. Evalueer kredietvoorwaardes
Tipies is 'n lae DSO voordelig vir besighede. Soms kan 'n ander scenario egter afspeel. As 'n maatskappy se ACP byvoorbeeld 15 dae is, maar die bedryfsgemiddelde nader aan 30 is, kan dit aandui dat die kredietvoorwaardes te streng is. Maatskappye in hierdie situasies loop die risiko om potensiële kliënte te verloor aan mededingers met voortreflike uitleenstandaarde.
Hoe gemiddelde versamelingsperiodes werk
Debiteure is 'n bedryfsbate wat op 'n maatskappy se balansstaat verskyn. Dit weerspieël die maatskappy se likiditeit en vermoë om korttermynskuld te betaal sonder om afhanklik te wees van bykomende kontantvloei. Die gemiddelde invorderingstydperk is 'n maatstaf van hoe doeltreffend 'n maatskappy sy debiteure bestuur. Oor die algemeen is 'n kleiner gemiddelde invorderingstydperk meer wenslik aangesien dit aandui dat die maatskappy stiptelik betaal word. ’n Kort gemiddelde invorderingstydperk kan egter ook daarop dui dat die kredietvoorwaardes te beperkend is, wat veroorsaak dat klante na meer toegeeflike verskaffers oorskakel.
Die formule vir die gemiddelde versamelingstydperk
Belangrikheid van gemiddelde versamelingstydperk
Die gemiddelde invorderingstydperk werp lig op hoe doeltreffend skuldinvordering is. besigheid kan nie wins maak uit die transaksie nie totdat die geld ontvang word. Die lengte van 'n maatskappy se gemiddelde invorderingstydperk dui ook aan hoe streng sy kredietvoorwaardes is. Streng voorwaardes kan nuwe verbruikers afskrik, terwyl oordrewe liberale voorwaardes kliënte kan lok wat voordeel trek uit sulke beleide. Die gemiddelde invorderingstydperk kan gebruik word om mededingers se prestasie te evalueer. Dit bied meer diepte in wat ander besighede doen en hoe 'n besigheid se bedrywighede vergelyk. Vertragings in betaling van meer kliënte kan aandui dat vorderings die risiko loop om nie ingevorder te word nie, wat noukeurig gemonitor moet word as 'n vroeë waarskuwingsteken van swak toelaes. Oor die algemeen is die gemiddelde invorderingstydperk 'n waardevolle aanwyser vir die evaluering van 'n maatskappy se korttermyn finansiële gesondheid.
Hoe om die gemiddelde versamelingstydperk te gebruik
'n Maatskappy se prestasie word vergelyk met sy mededingers deur die gemiddelde invorderingstydperk te gebruik, individueel of gesamentlik. Die gemiddelde invorderingstye dien as 'n goeie vergelyking, want soortgelyke organisasies sou vergelykbare finansiële aanwysers hê. Besighede kan hul gemiddelde invorderingstydperk rakende die krediet assesseer terme wat aan kliënte verskaf word. Indien die fakture met 'n netto vervaldatum van 30 dae uitgereik word, is 'n invorderingstydperk van 25 dae dalk nie 'n rede tot kommer nie. Aangesien dit die maatskappy se kontantvloei, is dit noodsaaklik om die uitstaande invorderingstydperk te monitor.
Gemiddelde Insamelingstydperk Voorbeeld Berekening
Gestel 'n maatskappy het $ 280 360 en $ 2020 2021 in netto krediettransaksies gegenereer vir die finansiële tye wat XNUMX en XNUMX eindig, onafhanklik.
In 2020 was die maatskappy se agterstallige (A/R)-saldo $20k, wat in die posterior tyd tot $24k gegroei het.
2020A
Netto krediettransaksies = $280k
Rekeninge ontvangbaar (A/R) = $20k2021A
Netto krediettransaksies = $360k
Rekeninge ontvangbaar (A/R) = $24k
Ons sal dan die eind-A/R-saldo vir ons berekeninge gebruik en aanvaar dat die aantal dae in die tydperk 365 dae is.steeds, ons sal verdere letterlike data dra, As die normale A/R-balanse eerder gebruik word.
Deur daardie hipotetika te gebruik, kan ons nou die gemiddelde invorderingsperiode bereken deur A/R te deel deur die netto krediettransaksies in die ooreenstemmende tydperk en met 365 dae te vermenigvuldig.
2020A = ($ 20k ÷$ 280k) × 365 dae = 26 dae
2021A = ($ 24k ÷$ 360k) × 365 dae = 24 daeVan 2020 tot 2021 het die gemiddelde aantal dae wat ons akademiese maatskappy eis om kontant uit krediettransaksies in te samel van 26 dae tot 24 dae gedaal, wat 'n verbetering van tyd-tot-jaar (JoJ) weerspieël.
In die volgende deel van ons oefening sal ons die gemiddelde bereken invorderingstydperk onder die onontbeerlike benadering van die verdeling van die vorderings ontwikkeling volgens die aantal dae in 'n tyd.
2020A = $ 280k ÷$ 20k = 14.0 x
2021A = $ 360k ÷$ 24k = 15.0 xDeur die ontwikkelingskoers van debiteure deur 365 te deel, kom ons by dieselfde afgeleide invorderingsouderdomme vir beide 2020 en 2021 - wat bevestig dat ons vorige berekeninge korrek was.
2020A = 365 dae ÷14.0 x = 26 dae
2021A = 365 dae ÷15.0 x = 24 dae
Gevolgtrekking:
Ten slotte, die gemiddelde invorderingstydperk is 'n belangrike aanwyser vir maatskappye om na te spoor. Dit bied inligting oor 'n besigheid se finansiële stabiliteit, kredietpraktyke en kontantvloeibestuur. Maatskappye kan besluit hoe om hul besigheid meer effektief te bestuur deur die gemiddelde invorderingstydperk te ondersoek. Die gemiddelde invorderingsduur kan vergelyk word met industrienorme en mededingende maatskappye om hul prestasie te assesseer en die nodige regstellings aan te bring. Die doeltreffende bedryf en lewensvatbaarheid van 'n besigheid is afhanklik van die handhawing van 'n gesonde gemiddelde invorderingstydperk in vandag se moordende sake-omgewing.
Kwelvrae:
Hoe interpreteer jy die versamelingstydperk?
Jy moet 'n maatskappy se gemiddelde debiteure saldo deur die netto deel kredietverkope en vermenigvuldig dan die kwosiënt in 365 dae.
Wat is 'n hoë gemiddelde versamelingstydperk?
As jy 'n hoë gemiddelde invorderingstydperk het, sal jou korporasie 'n kleiner hoeveelheid probleme moet hanteer.
Wat is 'n lae gemiddelde versamelingstydperk?
As jy 'n lae gemiddelde invorderingstydperk het, neem kliënte 'n korter tyd om hul rekeninge te betaal.
Wat is 'n goeie versamelingskoers?
Dit moet minstens 95% wees.
